Statut fiscal : salarié ou travailleur autonome

• Les enseignants peuvent être salariés ou travailleurs autonomes. Leur statut fiscal influence les obligations déclaratives et les dépenses déductibles.
• - Salariés : employés d’un établissement scolaire, reçoivent un T4 (fédéral) et un Relevé 1 (Québec).
• - Travailleurs autonomes : offrent des services d’enseignement à leur compte et doivent produire des déclarations de revenus distinctes pour leur activité.

Déductions fiscales courantes

• - Dépenses liées à l'emploi (avec formulaire T2200 signé par l’employeur) :
• - Matériel pédagogique : livres, fournitures, logiciels éducatifs.
• - Frais de déplacement : pour déplacements professionnels non remboursés.
• - Perfectionnement professionnel : cours, ateliers, séminaires liés à l’enseignement.
• - Cotisations professionnelles :
• - Les montants versés à des ordres reconnus, comme le CPIQ ou syndicats d’enseignants, sont entièrement déductibles du revenu imposable.

Crédits d’impôt disponibles

• - Crédit pour fournitures scolaires :
• - Jusqu’à 1 000 $ de dépenses admissibles engagées pour des fournitures utilisées dans la salle de classe.
• - Crédit pour frais de scolarité :
• - Pour les cours suivis dans un établissement reconnu, permettant le perfectionnement professionnel.
• - Crédit pour cotisations syndicales et professionnelles :
• - Réduction d’impôt équivalente aux montants payés durant l’année.

Taux d’imposition 2024

• Québec :
• - Jusqu’à 51 780 $ : 14 %
• - 51 781 $ à 103 545 $ : 19 %
• - 103 546 $ à 126 000 $ : 24 %
• - Plus de 126 000 $ : 25,75 %
• Fédéral :
• - 0 $ à 53 359 $ : 15 %
• - 53 360 $ à 106 717 $ : 20,5 %
• - 106 718 $ à 165 430 $ : 26 %
• - 165 431 $ à 235 675 $ : 29 %
• - Plus de 235 675 $ : 33 %

Conseils pour optimiser sa déclaration

• - Conserve tous les reçus liés au matériel pédagogique, aux déplacements et aux formations.
• - Utilise un logiciel pour organiser tes dépenses professionnelles tout au long de l’année.
• - Consulte un fiscaliste ou un comptable spécialisé dans les professions réglementées.
• - Planifie tes achats de fournitures avant la fin de l’année pour maximiser les déductions.