Pourquoi les déductions sont importantes

En tant que travailleur autonome, tu es imposé sur ton bénéfice net, c’est-à-dire tes revenus moins tes dépenses. Plus tes dépenses admissibles sont bien documentées, plus tu peux réduire ton revenu imposable — et donc économiser sur tes impôts.

Les principales dépenses déductibles

Frais liés au lieu de travail

Bureau à domicile (sous conditions) :

• Loyer ou intérêts hypothécaires (portion reliée à l'espace de travail)
• Taxes municipales et scolaires (portion applicable)
• Frais de chauffage, d'électricité et d'eau
• Assurance habitation (portion applicable)
• Entretien et réparations du bureau
• Internet (portion applicable)

Critère d’admissibilité :

• Le bureau doit être le lieu principal d’affaires ou être utilisé uniquement pour affaires, de manière régulière pour rencontrer des clients.

Frais de véhicule à moteur (utilisation professionnelle)

• Carburant
• Entretien et réparations
• Assurance automobile
• Intérêts sur prêt automobile ou frais de location
• Immatriculation
• Frais de stationnement (excluant le stationnement résidentiel)

Méthode de calcul :

• Proportion basée sur le kilométrage parcouru pour affaires versus total annuel.

Frais de communication

• Téléphonie cellulaire (portion professionnelle)
• Internet (portion non incluse dans les frais de bureau à domicile)
• Logiciels ou applications de communication
• Fournitures et matériel professionnel
• Papeterie et fournitures de bureau
• Cartes professionnelles
• Logiciels de gestion
• Équipement informatique (ordinateur, imprimante, etc.)
• Outils et équipements spécifiques au métier

Frais de formation continue

• Cours, ateliers et séminaires professionnels
• Abonnements à des publications spécialisées
• Livres techniques et professionnels

Déplacements professionnels

• Transport (avion, train, autobus) pour affaires
• Hébergement (hôtels lors de voyages professionnels)
• Repas (50 % des frais admissibles lors de déplacements)
• Transports locaux (taxis, services de transport)

Conditions :

• Le déplacement doit être justifié par des activités professionnelles (rencontres, formations, etc.).

Frais professionnels et services

• Honoraires de comptables, fiscalistes, avocats (services reliés aux affaires)
• Services de marketing ou de publicité
• Assurance responsabilité professionnelle
• Frais bancaires (comptes professionnels uniquement)
• Intérêts sur emprunts professionnel

Publicité et promotion

• Conception et hébergement de site Internet
• Publicité en ligne (Google Ads, réseaux sociaux)
• Services graphiques ou photographiques professionnels
• Articles promotionnels (plafonnés à 500 $ par client par année)

Salaires et sous-traitance

• Rémunération versée à des employés
• Paiements à des sous-traitants ou pigistes

Location et entretien de locaux commerciaux

• Loyer pour locaux professionnels
• Entretien, réparations et améliorations locatives (certaines restrictions applicables)

Biens amortissables (Déduction pour amortissement)

• Véhicules utilisés dans l’exercice des fonctions professionnelles
• Ordinateurs, imprimantes et autres équipements informatiques
• Mobilier de bureau
• Outils professionnels spécialisés

La déduction pour amortissement permet de répartir le coût de ces biens sur plusieurs années fiscales selon les règles établies.

Dépenses non admissibles

• Pénalités et amendes
• Dépenses personnelles ou familiales
• Repas sans lien professionnel
• Vêtements de tous les jours (sauf uniformes requis)

Ce qu’il faut savoir pour maximiser tes économies

- Toutes les dépenses doivent être directement liées à ton activité professionnelle.
- Plus tu es structuré dans ta tenue de livres, plus tu risques de récupérer ce qui t’appartient.
- Plusieurs déductions peuvent s’additionner pour faire une grande différence sur ton impôt à payer.
- Certaines dépenses comme les amortissements ou les frais mixtes doivent être réparties selon un pourcentage raisonnable.

En résumé

La majorité des travailleurs autonomes paient trop d’impôts parce qu’ils ne connaissent pas toutes les dépenses admissibles. Un accompagnement fiscal personnalisé permet souvent de récupérer des montants importants en impôts, année après année.